Platforma do zarządzania funduszem VC/PE, onboardingu inwestorów, operacji kapitałowych oraz analityki portfela.
Nasze usługi zaprojektowaliśmy dla przedsiębiorców oraz inwestorów, którzy chcą zabezpieczyć swój majątek. Konstrukcja fundacji rodzinnej pozwala zapewnić trwałość biznesu, gromadzić rodzinny kapitał i przekazywać go następnym pokoleniom w optymalny podatkowo sposób, a w określonych sytuacjach dokonywać zbycia majątku bez opodatkowania PIT i daniny solidarnościowej.
Jesteśmy firmą księgowo-doradczą wyspecjalizowaną w obsłudze alternatywnych funduszy inwestycyjnych i wycenach aktywów finansowych. Nasz doświadczony zespół licencjonowanych doradców inwestycyjnych, księgowych i doradców podatkowych aktywnie wspiera również rozwijające się w Polsce fundacje rodzinne.
Fundacja rodzinna jest osobą prawną utworzoną przez fundatora w celu gromadzenia majątku oraz zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów. W praktyce fundacja rodzinna może być wykorzystywana jako wehikuł do efektywnego podatkowo transferu majątku (np. wniesienie firmy rodzinnej do fundacji przed jej sprzedażą do inwestora branżowego lub funduszu P/E).
Fundacja rodzinna opera się na założeniu, że przedsiębiorstwo i rodzina przedsiębiorcy są od siebie odseparowane, ponieważ majątek wniesiony do fundacji przez jej fundatora staje się własnością fundacji rodzinnej. Celem fundacji jest zapewnienie rodzinie środków finansowych przy jednoczesnej realizacji celów wyznaczonych przez fundatora.
Fundacja rodzinna umożliwia efektywne przeprowadzenie procesu sukcesji rodzinnej działalności fundatora. Fundację rodzinną może założyć jedynie osoba fizyczna lub kilka osób fizycznych posiadających pełną zdolność do czynności prawnych, które będą posiadać status fundatora. Fundator wnosi do fundacji rodzinnej mienie na pokrycie funduszu założycielskiego o wartości określonej w statucie, nie niższej niż 100 000 zł.
Fundacja rodzinna musi posiadać siedzibę w Polsce i posiada osobowość prawną. Dla utworzenia Fundacji rodzinnej konieczne jest sporządzenie przez notariusza aktu założycielskiego. Fundację rodzinną może założyć jedynie osoba fizyczna lub kilka osób fizycznych posiadających pełną zdolność do czynności prawnych, które będą posiadać status fundatora. Fundacja rodzinna wpisana jest do rejestru fundacji rodzinnych.
Pięć kroków do założenia fundacji rodzinnej:
Przez świadczenie rozumie się składniki majątkowe, w tym środki pieniężne, rzeczy lub prawa, przeniesione na beneficjenta albo oddane beneficjentowi do korzystania przez fundację rodzinną zgodnie ze statutem i listą beneficjentów. W przypadku beneficjenta będącego osobą fizyczną może w szczególności pokrywać koszty jego utrzymania lub kształcenia.
Fundacja rodzinna, prowadząc działalność gospodarczą w zakresie przewidzianym w ustawie, pozostaje zwolniona podmiotowo z opodatkowania CIT.
Fundacja rodzinna może wykonywać działalność gospodarczą tylko w zakresie:
Z powodzeniem rozwinąłeś firmę, która teraz ma przynieść korzyści przyszłym pokoleniom. Wybór firmy, która będzie prowadzić księgowość Twojej fundacji rodzinnej to coś więcej niż tylko powierzenie ksiąg rachunkowych. Potrzebujesz dyskrecji, profesjonalizmu i doświadczenia księgowości, rozliczaniu i wycenie aktywów finansowych. Ufa nam ponad 50% rynku alternatywnych funduszy inwestycyjnych w Polsce. Aktywa pod zarządzaniem naszych klientów to ponad 4 mld zł.
Sukcesja jest krytycznym procesem dla każdego przedsiębiorstwa, jeżeli chcesz, żeby funkcjonowało przez pokolenia. Pomożemy zbudować Tobie strategię, która będzie efektywna podatkowo i pozwoli Tobie bezpiecznie przekazać stery następcom.
Proces rejestracji fundacji rodzinnej wymaga określonych ustawą kroków. Przy współpracy z najlepszymi kancelariami prawnymi, oferujemy wsparcie w procesie właściwego doboru zapisów statutu fundacji oraz procesie rejestracji.
Twoja fundacja rodzinna będzie prowadzić różne działania gospodarcze. Z tego powodu potrzebujesz zaufanego partnera, który pomoże Ci z księgowością fundacji rodzinnej, spełnieniem określonych obowiązków sprawozdawczych i wesprze Cię podczas okresowych audytów.
Jednym z etapów założenia fundacji rodzinnej jest sporządzenie spisu mienia. Posiadamy wieloletnie doświadczenie w wycenach aktywów. Nasi licencjonowani przez KNF doradcy inwestycyjni dokonują wycen aktywów finansowych i niefinansowych.
Fundacja rodzinna posiada osobowość prawną i musi posiadać siedzibę w Polsce. Dla utworzenia Fundacji rodzinnej konieczne jest sporządzenie przez notariusza aktu założycielskiego. Fundację rodzinną może założyć jedynie osoba fizyczna lub kilka osób fizycznych posiadających pełną zdolność do czynności prawnych, które będą posiadać status fundatora. Fundacja rodzinna wpisana jest do rejestru fundacji rodzinnych.
Jeśli poszukujesz zaufanego i doświadczonego partnera do zaplanowania Twojej sukcesji oraz prowadzenia Twojej fundacji rodzinnej, napisz do nas lub umów się na konsultację.
Jesteśmy firmą księgowo-doradczą specjalizującą się w księgowości ASI. Posiadamy szerokie kompetencje merytoryczne – certyfikaty Doradcy Inwestycyjnego, ACCA, Doradcy Podatkowego. Dlatego obsługiwane przez nas fundusze VC w jednym miejscu otrzymują kompleksową usługę niedostępną u żadnej innej firmy księgowej lub kancelarii prawnej. Specjalizujemy się w obsłudze funduszy VC, doskonale rozumiemy ich potrzeby raportowe. Dlatego jesteśmy w stanie podjąć się pełnej obsługi księgowej, podatkowej i raportowej każdego typu funduszu VC/PE w Polsce jak i funduszu alternatywnego w Luksemburgu.
Fundacja rodzinna musi prowadzić pełną księgowość zgodnie z ustawą o rachunkowości. Oznacza to, że fundacja zobowiązana jest do prowadzenia ksiąg rachunkowych, sporządzania bilansu, rachunku zysków i strat oraz innych wymaganych sprawozdań finansowych. Wszystkie operacje finansowe fundacji muszą być odpowiednio udokumentowane i zgodne z przyjętą polityką rachunkowości.
Tak, każda fundacja rodzinna zobowiązana jest do sporządzania rocznych sprawozdań finansowych, które obejmują bilans, rachunek zysków i strat, informację dodatkową, a w niektórych przypadkach także rachunek przepływów pieniężnych i zestawienie zmian w kapitale własnym. Sprawozdanie to musi być zatwierdzone przez odpowiedni organ fundacji, np. zarząd, a następnie złożone do KRS.
Fundacja rodzinna jest zwolniona z podatku CIT od wniesionego majątku, pod warunkiem że jest on przeznaczony na cele statutowe fundacji. Jeśli jednak fundacja prowadzi działalność gospodarczą, dochody z tej działalności podlegają opodatkowaniu CIT według standardowej stawki 19%. Beneficjenci fundacji mogą być zobowiązani do zapłaty PIT od otrzymanych świadczeń, z różnymi stawkami w zależności od stopnia pokrewieństwa z fundatorem.
Audyt sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej jest obowiązkowy, jeśli spełnia ona określone kryteria wynikające z ustawy o rachunkowości, np. osiąga określone progi przychodów netto (co najmniej 5 mln EUR rocznie), posiada aktywa o znaczącej wartości lub zatrudnia więcej niż 50 pracowników.
Tak, fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą, ale jedynie w zakresie określonym przez ustawę o fundacjach rodzinnych. Dozwolone działania obejmują m.in. wynajem i sprzedaż nieruchomości, obrót papierami wartościowymi, udzielanie pożyczek czy inwestowanie w przedsiębiorstwa. Dochody z tej działalności mogą być przeznaczone na realizację celów fundacji lub wypłaty dla beneficjentów.
Fundacja rodzinna ma obowiązek zgłaszania do KRS wszelkich zmian w statucie, składzie organów zarządzających, a także składania corocznych sprawozdań finansowych w terminie 15 dni od ich zatwierdzenia. W przypadku prowadzenia działalności gospodarczej konieczne może być również zgłoszenie dodatkowych informacji, takich jak zmiana PKD.