Zapraszamy do zapoznania się z wyjątkową publikacją, która w kompleksowy sposób analizuje podatki w ASI Alternatywnych Spółkach Inwestycyjnych w Polsce. Dzięki tej pracy dowiesz się, jak właściwie wykorzystać dostępne ulgi i zwolnienia, by uczynić ASI atrakcyjnym narzędziem inwestycyjnym, korzystnym dla zarządzających ASI jak i inwestorów.
Publikacja szczegółowo omawia przepisy związane z opodatkowaniem ASI oraz wskazuje, jak można optymalnie prowadzić działalność inwestycyjną w zgodzie z polskim prawem podatkowym. Na stronie znajdziesz informacje na temat kluczowych preferencji, które ułatwiają inwestowanie w ASI, takich jak:
- Zwolnienie z CIT – dochody ze sprzedaży udziałów mogą być zwolnione z CIT, jeśli ASI spełnia określone wymagania, co wspiera długoterminowy wzrost.
- Preferencyjne zasady opodatkowania dywidend – dywidendy wypłacane przez ASI mogą korzystać z preferencji, co oznacza większe korzyści finansowe dla inwestorów.
- Wyłączenie z regulacji o cienkiej kapitalizacji – ASI zyskują większą swobodę finansowania, co wspiera ich elastyczność operacyjną.
- Zwolnienia z VAT – usługi zarządzania ASI mogą być zwolnione z VAT, co dodatkowo obniża koszty zarządzania i zwiększa efektywność działalności.
Publikacja skupia się także na interpretacjach przepisów podatkowych, szczególnie tych związanych z ulgami i zwolnieniami. Dzięki tej wiedzy fund managerowie i inwestorzy zyskają narzędzia, które pozwolą im w pełni wykorzystywać dostępne preferencje podatkowe Alternatywnej Spółki Inwestycyjnej.
Dla kogo jest ta publikacja?
Dokument skierowany jest do fund managerów, inwestorów oraz specjalistów z branży finansowej, którzy chcą w pełni wykorzystywać potencjał ASI jako wehikułu inwestycyjnego do skutecznego zarządzania kapitałem. Znajdą tu praktyczne porady i szczegółowe analizy dotyczące warunków skorzystania z ulg oraz przepisów prawa podatkowego, które pomogą w budowaniu stabilnych struktur inwestycyjnych.
Dlaczego warto się zapoznać?
Publikacja nie tylko dostarcza szczegółowej wiedzy o możliwościach podatkowych ASI, ale także podkreśla, jak preferencje podatkowe mogą przyciągnąć kapitał zagraniczny do Polski, wspierając rozwój rynku inwestycyjnego. Dowiesz się, jak zwiększyć atrakcyjność swojego portfolio inwestycyjnego, dzięki czemu zyskasz przewagę na dynamicznie rozwijającym się rynku finansowym.
Zachęcamy do pobrania i zapoznania się z tą publikacją, która stanowi nieocenione źródło informacji dla osób związanych z branżą Alternatywnych Spółek Inwestycyjnych (ASI).
W publikacji można szczegółowo zapoznać się m. in. następującymi kwestami:
- Zwolnienia dochodów uzyskiwanych przez ASI ze sprzedaży udziałów oraz akcji innych spółek z podatku dochodowego;
- Zwolnienie z opodatkowania Dywidend
- Wyłączenie ASI spod ograniczeń cienkiej kapitalizacji
- Zwolnienia VAT za usługi ZASI
- Warunki skorzystania z usługi z art. 26 hc ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
- Zastosowanie ulgi z art. 26 hc ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych w razie pożyczki konwertowanej na udziały lub akcje.
Jest nam szczegónie miło, że jako specjalistyczna firma księgowa oferująca pełną obsługę księgową, sprawozdawczą i podatkową dla ASI, jesteśmy partnerem strategicznym tego opracowania.
Jeśli interesujesz się tematyką ASI – Alternatywnej Spółki Inwestycyjnej pobierz e-booka.
Partnerzy eBooka:
Planujesz założenie ASI, skontaktuj się z nami
Dariusz Landsberg, FCCA nr 1144936
Dyrektor zarządzający
Mail: dariusz.landsberg@genprox.com
Tel. +48 603 413 133
Księgowość ASI, Raportowanie do KNF, Podatki i Sprawozdania ASI
Jesteśmy liderem rynku w obsłudze funduszy VC działających jako ASI. Specjalizujemy się w strukturyzowaniu funduszy VC, księgowości i setupie podatkowym ASI. Obsługujemy blisko 70% aktywów pod zarządzaniem wszystkich ASI w Polsce. Nasz dział doradczy rocznie realizuje kilkadziesiąt projektów due diligence i wycen spółek.
Nasza platforma Fundequate pozwala zarządzać funduszem VC w nowoczesny sposób i integrować administrację ASI z back-office (administracja emisji kapitału i długu, księgowość ASI, rozliczenia z inwestorami).
Dowiedz się na czym polega rejestracja funduszu VC i jakie są wymagane dokumenty do rejestracji ASI (Alternatywna Spółka Inwestycyjna).
Księgowość Alternatywnej Spółki Inwestycyjnej musi być prowadzona w sposób, który zapewni taką granulację danych portfela inwestycyjnego i pozyskanego kapitału, aby fundusz VC był w stanie sprostać wymogom Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 grudnia 2016 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym alternatywnych spółek inwestycyjnych.
Zarządzający Alternatywną Spółką Inwestycyjną zobligowani są do przekazywania cyklicznej informacji analitycznej do krajowego nadzoru. ZASI prowadzący działalność na podstawie wpisu do rejestru KNF podlegają pod coroczny obowiązek raportowania w formacie XML.
Dla funduszy Venture Capital (Alternatywne Spółki Inwestycyjne) realizujemy finansowe badania due diligence Startupu, którego efektem jest raport z przeprowadzonego badania identyfikujący kluczowe ryzyka finansowe i podatkowe.
Fundequate to platforma raportowa dla branży Venture Capital dedykowana dla Startupów, Funduszy VC i Inwestorów dająca nową jakość komunikacji i wymiany danych dla całej branży VC.
FAQ
ASI korzystają ze zwolnienia z podatku CIT dla dochodów ze sprzedaży udziałów lub akcji, o ile posiadały co najmniej 5% udziałów w spółce zbywanej przez minimum dwa lata przed transakcją. Zwolnienie to nie dotyczy sytuacji, gdy ponad 50% wartości aktywów zbywanej spółki stanowią nieruchomości na terenie Polski.
Tak, ASI mogą korzystać ze zwolnienia z opodatkowania dywidend, pod warunkiem że wypłacającym dywidendę jest polska spółka lub spółka z UE/EOG, a odbiorca spełnia określone wymagania, w tym posiadanie co najmniej 10% udziałów przez dwa lata.
Ulga podatkowa zmniejsza podstawę opodatkowania lub wysokość podatku, podczas gdy zwolnienie całkowicie eliminuje obowiązek podatkowy dla określonego podmiotu lub zdarzenia. Przepisy te wymagają ścisłej interpretacji, co oznacza, że są przyznawane w ograniczonym zakresie.
Inwestorzy indywidualni mogą skorzystać z ulgi PIT na podstawie art. 26hc ustawy o PIT, która obejmuje ulgi dla inwestycji realizowanych za pomocą ASI, np. w formie pożyczek przekształcanych na udziały lub akcje.
ASI są wyłączone spod przepisów o cienkiej kapitalizacji, co oznacza, że mogą zaliczyć w pełni koszty finansowania dłużnego do kosztów uzyskania przychodu. Ta preferencja pozwala na korzystniejsze warunki finansowania inwestycji.
Usługi zarządzania ASI świadczone przez zarządzającego ASI (ZASI) są zwolnione z VAT, co obniża koszty operacyjne ASI. Zwolnienie to obejmuje szeroki zakres usług niezbędnych do realizacji celów inwestycyjnych ASI, zgodnie z orzecznictwem TSUE.
Nie, zwolnienie z CIT dla dochodów ASI ze zbycia udziałów nie obejmuje sytuacji, gdy ponad 50% wartości aktywów zbywanej spółki stanowią nieruchomości na terenie Polski. Ograniczenie to ma na celu zapobieganie wykorzystywaniu zwolnienia do inwestycji czysto nieruchomościowych.
Zwolnienie dywidendowe dla ASI przysługuje, jeśli ASI posiada co najmniej 10% udziałów w spółce wypłacającej dywidendę przez minimum dwa lata. Dodatkowo wypłacająca dywidendę spółka musi być rezydentem podatkowym Polski, UE lub EOG.
Tak, struktura ASI pozwala na inwestycje bez ograniczeń przedmiotowych. Jednak zwolnienie z CIT dotyczy tylko określonych rodzajów dochodów, co oznacza, że dochody spoza zbycia udziałów mogą nie kwalifikować się do preferencji podatkowych.
ASI oferują liczne preferencje podatkowe, takie jak zwolnienie z CIT i VAT, które pozwalają na efektywne zarządzanie kapitałem i minimalizację obciążeń podatkowych. Dzięki temu ASI stanowią atrakcyjny wehikuł inwestycyjny, szczególnie dla osób i firm poszukujących elastycznych struktur inwestycyjnych.