Obowiązek ZASI – obliczenie wysokości opłaty rocznej do KNF za 2025 r.
Równowartość w złotych należnej opłaty oblicza się przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez NBP na ostatni dzień roboczy roku poprzedzającego rok kalendarzowy, w którym powstało zobowiązanie. Jest to 750 EUR x kurs NBP z ostatniego dnia minionego roku tj. 4,2730 (kurs NBP z 31-12-2024). Kwota do zapłaty 3205 PLN (zawsze zaokrąglamy do pełnych złotych).
Opłata roczna wnoszona jest w pełnej wysokości także za rok kalendarzowy, w którym podmiot obowiązany rozpoczął działalność, z którą związana jest opłata.
Opłatę należy wnieść do 31.12.2025 (z końcem 2024 roku Ustawodawca ujednolicił termin wnoszenia opłat i dla wszystkich ZASI jest on taki sam i w takiej samej kwocie niezależnie od daty uzyskania wpisu)
W przypadku ASI zewnętrznie zarządzających opłaty dokonuje się z rachunku ZASI.
Wpłaty należy dokonać na rachunek NBP wskazany ZASI w piśmie informującym o uzyskaniu wpisu (ten sam rachunek, na który ZASI dokonywał pierwotnej opłaty za uzyskanie wpisu do rejestru ZASI).
Ważne jest to, że opłata na pokrycie kosztów nadzoru ma charakter publicznoprawny, a tym samym KNF nie wystawia z tytułu jej uiszczenia faktur VAT czy rachunków.
Więcej na stronach KNF: https://www.knf.gov.pl/dla_rynku/wplaty_pokrycie_kosztow_nadzoru/rynek_kapitalowy/oplaty_ryczaltowe/zarzadzajacy_alternatywnymi_spolkami_nwestycyjnymi
FAQ
ZASI to obowiązek uiszczenia przez zarządzającego Alternatywną Spółką Inwestycyjną (ASI) rocznej opłaty do Komisji Nadzoru Finansowego (KNF), mającej na celu pokrycie kosztów nadzoru.
Podstawowa stawka to 750 EUR. genprox.com
Kwota w złotych jest przeliczana przy użyciu średniego kursu euro ogłaszanego przez NBP na ostatni dzień roboczy roku poprzedzającego dany rok kalendarzowy. genprox.com
Przykład: dla roku 2025, kurs z 31.12.2024 (4,2730 PLN/EUR) daje opłatę ≈ 3 205 PLN, po zaokrągleniu do pełnych złotych.
Termin wniesienia opłaty: do 31 grudnia 2025.
- Nawet jeśli działalność rozpoczęto w trakcie roku, opłata wnoszona jest za cały rok kalendarzowy.
Skontaktuj się z nami
Dariusz Landsberg, FCCA nr 1144936
Dyrektor zarządzający
Mail: dariusz.landsberg@genprox.com
Tel. +48 603 413 133
Księgowość ASI, Raportowanie do KNF, Rozliczenia podatkowe i Sprawozdania
Jesteśmy liderem rynku w obsłudze funduszy VC działających jako ASI. Specjalizujemy się w strukturyzowaniu funduszy VC, księgowości i setupie podatkowym ASI. Obsługujemy blisko 70% aktywów pod zarządzaniem wszystkich ASI w Polsce. Nasz dział doradczy rocznie realizuje kilkadziesiąt projektów due diligence i wycen spółek.
Nasza platforma Fundequate pozwala zarządzać funduszem VC w nowoczesny sposób i integrować administrację ASI z back-office (administracja emisji kapitału i długu, księgowość ASI, rozliczenia z inwestorami).
Dowiedz się na czym polega rejestracja funduszu VC i jakie są wymagane dokumenty do rejestracji ASI (Alternatywna Spółka Inwestycyjna).
Księgowość Alternatywnej Spółki Inwestycyjnej musi być prowadzona w sposób, który zapewni taką granulację danych portfela inwestycyjnego i pozyskanego kapitału, aby fundusz VC był w stanie sprostać wymogom Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 grudnia 2016 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym alternatywnych spółek inwestycyjnych.
Zarządzający Alternatywną Spółką Inwestycyjną zobligowani są do przekazywania cyklicznej informacji analitycznej do krajowego nadzoru. ZASI prowadzący działalność na podstawie wpisu do rejestru KNF podlegają pod coroczny obowiązek raportowania w formacie XML.
Dla funduszy Venture Capital (Alternatywne Spółki Inwestycyjne) realizujemy finansowe badania due diligence Startupu, którego efektem jest raport z przeprowadzonego badania identyfikujący kluczowe ryzyka finansowe i podatkowe.
Fundequate to platforma raportowa dla branży Venture Capital dedykowana dla Startupów, Funduszy VC i Inwestorów dająca nową jakość komunikacji i wymiany danych dla całej branży VC.