Ponieważ przekazana przez KNF lista wymaganych raportów jest obszerna i dotyczy zarówno Zarządzających prowadzących działalność na podstawie wpisu do rejestru ZASI jak i Zarządzających posiadających zezwolenie oraz AFI europejskich lub EuVECA lub EuSEF postanowiliśmy przyjrzeć się bliżej załączonej przez KNF tabeli analizując na chłodno każdy wymóg raportowy przytoczony przez regulatora. Wnioski mogą zaskoczyć wielu zarządzających prowadzących działalność na podstawie wpisu do rejestru ZASI.
Wymogi informacyjne dla ZASI rejestrowych, zezwoleniowych, EuVECA lub EuSEF w jednej liście
KNF informując uczestników rynku o nowych wymogach umieścił je wszystkie w jednej tabeli niezależnie od typów podmiotów, których one dotyczą – tj. ZASI rejestrowych, zezwoleniowych, EuVECA lub EuSEF.
Analiza 'nowych’ wymogów informacyjnych obowiązujących od 1 stycznia 2024 r.
W Genprox przeanalizowaliśmy całą tabelę przedstawioną przez KNF i podzieliliśmy ją na 5 kategorii raportowych, którymi objęte są różne typy uczestników rynku:
- Bieżące obowiązki raportowe, którymi objęci są Zarządzający ASI ubiegający się o uzyskanie zezwolenia, a nie ZASI rejestrowe.
- Istniejące coroczne sprawozdanie Zarządzającego ASI do KNF (bez zmian wymagane do końca stycznia następnego roku).
- Sprawozdanie roczne AFI sporządzone odrębnie w odniesieniu do każdego specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego i funduszu inwestycyjnego zamkniętego.
- Sprawozdania ASI prowadzących działalność na podstawie zezwolenia oraz zarządzających ASI prowadzących działalność na podstawie wpisu do rejestru zarządzających ASI wpisanych do rejestru zarządzających EuVECA lub wpisanych do rejestru zarządzających EuSEF, formę oraz terminy ich dostarczania.
- Sprawozdania i informacje przekazywane na podstawie Rozporządzenia PE 345/2013 dotyczące EuVECA lub/i EuSEF.
Zaloguj się aby uzyskać dostęp do pełnej treści publikacji.
Księgowość ASI, Raportowanie do KNF, Rozliczenia podatkowe i Sprawozdania
Jesteśmy liderem rynku w obsłudze funduszy VC działających jako ASI. Specjalizujemy się w strukturyzowaniu funduszy VC, księgowości i setupie podatkowym ASI. Obsługujemy blisko 70% aktywów pod zarządzaniem wszystkich ASI w Polsce. Nasz dział doradczy rocznie realizuje kilkadziesiąt projektów due diligence i wycen spółek.
Nasza platforma Fundequate pozwala zarządzać funduszem VC w nowoczesny sposób i integrować administrację ASI z back-office (administracja emisji kapitału i długu, księgowość ASI, rozliczenia z inwestorami).
Dowiedz się na czym polega rejestracja funduszu VC i jakie są wymagane dokumenty do rejestracji ASI (Alternatywna Spółka Inwestycyjna).
Księgowość Alternatywnej Spółki Inwestycyjnej musi być prowadzona w sposób, który zapewni taką granulację danych portfela inwestycyjnego i pozyskanego kapitału, aby fundusz VC był w stanie sprostać wymogom Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 grudnia 2016 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym alternatywnych spółek inwestycyjnych.
Zarządzający Alternatywną Spółką Inwestycyjną zobligowani są do przekazywania cyklicznej informacji analitycznej do krajowego nadzoru. ZASI prowadzący działalność na podstawie wpisu do rejestru KNF podlegają pod coroczny obowiązek raportowania w formacie XML.
Dla funduszy Venture Capital (Alternatywne Spółki Inwestycyjne) realizujemy finansowe badania due diligence Startupu, którego efektem jest raport z przeprowadzonego badania identyfikujący kluczowe ryzyka finansowe i podatkowe.
Fundequate to platforma raportowa dla branży Venture Capital dedykowana dla Startupów, Funduszy VC i Inwestorów dająca nową jakość komunikacji i wymiany danych dla całej branży VC.